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浮梁信息港 2019-11-12 450 10

獐子島疑云:扇貝跑路再撞投資底線股價跌?絾柍掷m經營能力

原標題:獐子島疑云:扇貝跑路再撞投資底線股價跌?絾柍掷m經營能力

獐子島的“扇貝跑路”第三次上演,或達3億元的資產減值損失,壓迫其一字跌停,股價創上市以來最低,同時,市場和監管部門質疑聲四起

《投資時報》研究員李浥塵

11月12日,獐子島集團股份有限公司(下稱獐子島,002069.SZ)股價“如期”一字跌停,2.70元的收盤價創下上市以來的最低值。

對于此次引發股價暴跌的緣由,投資者用的評語是“騙我可以,注意次數!”“太魔幻!”“智商余額不足”——這是因為,獐子島已經屢次上演“扇貝跑路”的戲碼,這,已經是第三次了!

11月11日晚間,獐子島披露《關于2019年秋季底播蝦夷扇貝存量抽測的風險提示公告》(下稱《風險提示公告》)稱,公司底播扇貝在近期出現大比例死亡,其中部分海域死亡貝殼比例約占80%以上。公司初步判斷已構成重大底播蝦夷扇貝存貨減值風險。

此前,10月19日,在回復深交所對其三季報大幅預虧的關注函時,獐子島曾自信滿滿地表示,截至到10月末的采捕作業生產、產銷量數據以及蝦夷扇貝產品狀態看,并未出現異常情況!澳壳安淮嬖跍p值風險!

但僅僅相隔20天,第三次“扇貝跑路”再次“打臉”獐子島,同時也掀起了市場對其造假質疑狂潮。在獐子島的存貨減值風險提示公告發布20分鐘后,深交所的關注函也火速下發!锻顿Y時報》統計發現,這已經是今年獐子島收到的第七份問詢函或關注函。

在這則“閃送”的關注函中,深交所要求獐子島說明底播蝦夷扇貝在10月末至今短時間內出現較大面積死亡的原因、發現減值跡象的時間,并提出是否存在隱瞞減值跡象的質疑。

此前,獐子島分別上演的2014年10月底“扇貝跑了”和2018年1月底“扇貝又跑了”的兩次戲碼,都導致獐子島業績“大變臉”。今年前三季度已經虧損,如今再爆“扇貝第三次跑路”,今年獐子島業績虧損基本是定局了。

《投資時報》研究員留意到,伴隨著接二連三的底播蝦夷扇貝存貨減值,獐子島盈利能力和可持續經營能力不斷受到質疑,二級市場股價也不斷創出新低。股價走勢數據顯示,至今,獐子島股價已從2010年11月10日的33.44元一路下跌至如今的2.70元,區間跌幅高達91.93%,市值僅剩19.20億元,已不到20億元了。

20天扇貝死亡80%以上?

“扇貝跑路”,獐子島又開講這個故事了!

這一輪的故事由獐子島11月11日晚披露的《風險提示公告》開啟。在這則公告中,獐子島稱,公司于11月7日開始啟動了2019年秋季底播蝦夷扇貝抽測活動,本次抽測預計于11月中旬前結束。11月8日、9日已完成了2天抽測工作,基于這兩天抽測現場采捕上來的底播扇貝情況看,底播扇貝在近期出現大比例死亡,其中部分海域死亡貝殼比例約占80%以上。

《風險提示公告》顯示,根據目前已抽測點位的畝產數據匯總,2017年存量底播蝦夷扇貝平均畝產1.96公斤,2018年存量底播蝦夷扇貝平均畝產3.49公斤,均大幅低于前10月平均畝產25.61公斤,公司初步判斷已構成重大底播蝦夷扇貝存貨減值風險!吧蓉惔尕洔p值風險”魅影又現!

值得一提的是,在10月19日回復深交所對其三季報預虧的關注函時,獐子島稱,2017年度底播蝦夷扇貝投苗已于2019年進入收獲期,本年度計劃收獲采捕約20萬畝,結合2019年春季抽測數據、本年實際采捕數據以及預計存量等數據測算,目前不存在減值風險!簿褪窃20天前,獐子島明確表示,“扇貝不存在減值風險!

對此被投資者成為“太魔幻”的情形,在《風險提示公告》披露20分鐘后,深交所即向獐子島“閃送”關注函!伴W送”也算熟門熟路,這已是今年獐子島收到的第7份問詢函或關注函。

在《風險提示公告》,在公告中,獐子島稱,目前尚不知導致本次蝦夷扇貝大規模自然死亡的具體原因。正在組織海洋專家和科研機構,將盡快趕到海洋牧場現場進行勘察并將進行扇貝自然死亡原因分析。

為此,深交所要求獐子島說明底播蝦夷扇貝在10月末至今短時間內出現較大面積死亡的原因、發現減值跡象的時間,并提出兩項質疑:此前信息披露是否真實、準確、完整?是否存在隱瞞減值跡象的情況?

此外,根據獐子島《蝦夷扇貝存量抽測管理規定》,公司于每年4-5月、9-10月分別進行春季、秋季底播蝦夷扇貝存量抽測,而獐子島2019年秋測于11月7日才開始進行。為什么今年秋測11月才進行?是否符合獐子島相關內部規定?

扇貝三次“跑路”挑戰底線

投資者對獐子島的評語出現“騙我可以,注意次數!”的措施,實在是獐子島因為“扇貝跑路”而聞名A股市場。

回顧歷史,在初期引種成功,并連續擴張之后,獐子島的底播蝦夷扇貝接連遭遇危機。

2014年10月,獐子島首次“扇貝跑路”震驚整個市場。當時,獐子島公告稱,因北黃海遭到幾十年一遇的異常冷水團,在2011年和部分2012年播撒的100多萬畝即將進入收獲期的蝦夷扇貝絕收。受此影響,獐子島2014年巨虧11.89億元。隨后公司縮減底播規模,放棄部分風險海域。

到2018年1月,獐子島“扇貝跑路”上演2.0版本——海洋災害導致扇貝瘦死。107.16萬畝底播蝦夷扇貝存貨進行核銷處理,24.3萬畝的底播蝦夷扇貝存貨計提跌價準備,獐子島2017年虧損7.23億元。對此次“跑路”的原因,獐子島2018年2月5日公告稱,降水減少導致扇貝的餌料生物數量下降,養殖規模的大幅擴張更加劇了餌料短缺,再加上海水溫度的異常,造成高溫期后的扇貝越來越瘦,品質越來越差,長時間處于饑餓狀態的扇貝沒有得到恢復,最后誘發死亡。

獐子島兩次出現“扇貝跑路”均引發市場和監管部門關注。2018年2月,證監會對獐子島進行立案調查。據獐子島今年7月披露的《行政處罰及市場禁入事先告知書》(下稱《告知書》),因涉嫌財務造假、內部控制存在重大缺陷、信披不及時等,證監會擬對獐子島及董事長吳厚剛等24名責任人,作出行政處罰及采取市場禁入措施。

《告知書》顯示,獐子島披露的《2016年年度報告》、《2017年年度報告》、《關于底播蝦夷扇貝2017年終盤點情況的公告》和《關于核銷資產及計提存貨跌價準備的公告》均涉嫌虛假記載。

自2014年起,至今不到六年時間里,獐子島的“扇貝跑路”魅影已三次出現,不斷挑戰市場投資者的思維底線,同時,也不禁讓人發問:獐子島的海洋牧場扇貝養殖是否可持續?獐子島的經營風險如何化解?是否具有可持續經營能力?

獐子島過去一年的股價走勢

數據來源:WIND

今年虧損難以挽回

“扇貝跑路”給獐子島帶來最直接的影響就是資產減值。以此次而言,截至2019年10月末,獐子島上述2017年底播蝦夷扇貝(面積26萬畝)消耗性生物資產賬面價值1.6億元、2018年底播蝦夷扇貝(面積32.4萬畝)賬面消耗性生物資產賬面價值1.4億元,合計賬面價值3億元。

在《風險提示公告》中,獐子島表示,因此次抽測工作未完成,且部分海域蝦夷扇貝死亡情況可能還將持續,暫時無法判斷此次底播蝦夷扇貝死亡應計提存貨跌價準備及核銷的具體金額。

雖然賬面價值3億元的生物性資產還能剩多少目前仍不能給出判斷,但毫無疑問,這部分資產一旦部分或大部分化為無形,今年獐子島要挽回業績虧損局面幾無可能。

根據最新披露的三季報,獐子島今年前三季度實現營業收入20.11億元,同比下降4.44%;凈利潤虧損3402.69萬元,同比大降245.53%。就第三季度單季而言,獐子島實現營業收入和凈利潤分別為7.22億元和-1043.72萬元,同比分別為3.84%和-219.50%。

值得注意的是,今年前三季度凈利潤虧損也與蝦夷扇貝有關。獐子島曾在今年三季報業績預告中表示,由于海洋牧場養殖產品產量下降,底播蝦夷扇貝產銷量同比下降約20%,相應折舊攤銷、海域使用金等固定成本無法攤薄,導致產品單位成本上升;因海洋牧場增養殖品種重新規劃區域,致使海域使用金分配計入當期數額增大,公司整體利潤水平同比下降較大。

截止9月30日,獐子島短期借款和長期借款分別達到20.59億元和3.91億元,較年初增加34.93%和279.61%,總負債高達29.86億元,資產負債率87.63%。

由巨額債務可能引發的流動性風險也如影隨形。

今年前三季度業績虧損、資金困難,,盈利能力大減,可持續經營能力飽受質疑,重重壓力下,獐子島的第三次上演“扇貝跑路”最終會如何收場?

責任編輯:


論文目錄格式 http://www.zjdata.net/lwxz/detail/55

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